bf88:清产核资流程

  根据集团公司文件精神，拟定于9月底前再次对公司做清产核资,在原有基础上，彻底摸清家底。现经公司研究，决定成立公司清产核资领导小组，负责组织本年度各部门清产核资，小组成员名单如下：

  3、人力资源部：负责各部门、车间在用的公用品、人力资源部经管的劳保用品、个人使用的办公设备，确定清盘完成时间。

  4、企管部：负责仓库的原材料、外购件、辅助村料、成品库的产成品、陈列品、展品、送检品、低值易耗品、仓库经管的备品备件，确定清盘完成时间。

  5、财务部：负责财务部应收款项、应付款项、固定资产与流动资产，盘点账目数量、金额，并计算和填列实盘、盘盈、盘亏金额，确定清盘完成时间。

  根据集团文件的要求，兹决定于x年12月31日对公司资产进行一次年末清查（包括各类存货、固定资产及债权、债务).现将有关事项通知如下：

  2、在用低值易耗品（达不到固定资产标准的工具、量具、刃具、工装、模具、工位器具、工作台、工具橱、风扇、安全防护设施、搬运机具等）；

  4、各存货仓库应全体参加本仓库清查工作，生产车间应指定一至二名熟悉存货的人员负责本车间的清查工作；

  （1）整理存货，判定质量优劣，将不合格品、残次品、不可以使用的物品从存货中剔除，单独反映；

  5、人力资源部负责各部门、车间在用办公类低值易耗品的清查，包括清点、编号、登记、造册等工作。

  3、按盘点表的格式填写，字迹要清晰，该填的项目不得漏填，已填写的不要模棱两可；

  本次盘点时间定于x年12月31日，一天没办法完成的部门明年1月1日继续，直至盘完为止。盘点表统一送交财务部。

  相关证券机构对我司基本情况及融资需求来做了初步了解，建议我司可以与业务及战略方向相同的已上市公司合作。基于此，他们帮我司找到了一家A股主板上市企业，主营发电设备、航空工业相关设备的设计和制造，且近期有收购的需求，需要我司的基本资料做评估：

  为了财务数字更加准确，公司高层决定对公司资产进行一次全面清查，具体资产清查计划如下：

  一、根据公司改制升级工作目标安排，各部门要做好往来账目清理。主要工作有：

  2.对今年退货而未结算的所有供应商进行落实，由我司开具销售发票，或由供应商开具红字发票冲账。

  3.对已付款、货到而票未到的供应商，由申请付款人负责尽早取回增值税发票（不允许超出11月份)。

  4.从现在至新年期间，供应部付款按公司批准的计划排款，所有供应商客人到厂，由供应部接待，不能让客户自行到财务部和总经理办公室。

  7.从起除在本月计划投产的材料外，凡安排12月投产的材料，30日前一律不准进入仓库，特殊情况必须报总经理批准。

  11月30日2.核对已发货未开票的客户情况，前发送全部的产品在当月都必须开具发票。

  （三）工贸公司：由专人负责清理贸易公司的应收、应付款，并抓紧客户存货清理。

  二、董事长再次强调：清产核资上班时间紧，任务重，在这期间大家要服从大局，要严谨、严肃、认认真真地对待，做到“不重不漏”，有情况问题及时汇报，确保任务完成。同时各部门要对已发制度认真研究，明确岗位工作职责和人员分工，按照职权、程序办事，逐级规范运作。五、企业资产清查办法

  为规范资产清查行为，保证清查工作质量，改善经营管理，依据公司职权分配和有关法律法规，制定本办法。

  4.1成立单位主管、职能部门和有关人员参加的资产清查领导小组，负责整个清查工作的组织、指挥、协调、验收和审查清查报告等工作。

  4.2财会部门负责起草清查工作的通知，印制盘点表等有关清查表格，提供清查基准日各类资产的会计账面数值，填写盘点表的盘盈和盘亏价值，负责清查报告的核查。

  财会部门负责所经管的货币资产、债权债务、长短期投资及其他非实物资产的清查，并编制清查报告。

  4.4生产部门负责组织和监督车间及相关的单位的在制品、低值易耗品和固定资产的清查。

  4.6人力资源部门（办公室）负责组织和监督非生产用固定资产、房屋建筑物、土地、低值易耗品、劳保用品等的清查。

  4.7各车间、仓库以及其他实物经管部门负责编写自己部门(单位)所经管实物的清查报告。

  包括正在使用的固定资产、未使用的固定资产、在修理的固定资产、报废但未清理的固定资产。

  包括库存的原材料、外购件、标准件、包装物、辅助材料、委托加工材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品，车间在制品、半成品、未入库的成品，库存的产成品，已发出未开票的商品，陈列品、展品、送检品等，寄存厂外的原材料、产成品、其它物资。

  包括达不到固定资产标准的工具、量具、刃具、工装、模具、工位器具、工作台、工具橱、风扇、安全防护设施、搬运机具等。

  5.9应收款项，包括应收账款、另外的应收款、预付账款、应收股利、应收利息、应收补贴款等。

  5.12应付款项，包括应该支付的账款、预收账款、应当支付的票据、应付股利、应交税金、其他应交款、其他应该支付款等。

  7.2.1 对清查结果的总说明（各项资产账面价值、盘盈盘亏价值、期初已提损失、本期应补提或冲转价值、资产清查组织情况、参加分析人员、有何重大不同意见）。

  7.2.2 明细损失说明盘盈、盘亏、毁损、短少的原因（账面价值、损失价值、期初已提损失、本期应补提或冲转价值、损失原因和依据）。

  8.2单位主管对财务部门提交的清查报告及审查意见进行损失数额、原因、责任认定、改善措施等方面的审查，并向集团公司提出审查及其处理报告。

  10违反本规定，视情节轻重分别对责任人给予批评、经济赔偿、辞退、开除等单项或合并处罚。